太阳能:中节能太阳能股份有限公司内部控制评价实施细则

中节能太阳能股份有限公司 内部控制评价实施细则 第一章 总则 第一条 为规范和指导中节能太阳能股份有限公司（以下简 称太阳能公司）全系统开展内部控制评价工作，构建和完善内部 控制评价体系，根据《中节能太阳能股份有限公司内部控制评价 办法》，结合国家有关法律法规，制定本实施细则。 第二条 本实施细则适用于太阳能公司及所属各级全资、控 股子公司。 第三条 公司董事会审计与风险控制委员会或类似决策机构 是内控评价工作的最终责任人，对本公司的内部控制评价工作结 果负责。 第四条 太阳能公司内部控制评价包括年度评价和专项评 价。年度评价是指太阳能公司按照上市工作监管要求，结合年度 内部控制评价的工作要求，围绕公司内部控制目标，对公司年度 内建立与实施内部控制的有效性进行的评价；专项评价是太阳能 公司在特定时点对特定范围的内部控制有效性进行监督评价。 太阳能公司年度评价以12月31日为基准日，每年定期组织一 次。专项评价不定期开展，评价对象可以是某大区或几家子公司， 也可以针对某一要素、某一流程或某一业务领域在全系统范围内 开展。 第五条 本实施细则重点对太阳能公司统一组织的年度内部 控制评价工作流程及方法予以规范，太阳 ...