ST中珠:中珠医疗控股股份有限公司内部审计制度

中珠医疗控股股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强中珠医疗控股股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）内 部审计工作，明确内部审计的职责和权限，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民 共和国审计法》、《上海证券交易所上市规则》、《内部审计基本准则》及公司章程 的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司负责内部审计工作的风险管理部及审计人 员，采取系统、规范和科学的审计方法，对公司的治理结构、财务收支、经济活动、 内部控制以及风险管理等有关方面的适当性、真实性、合法合规性、有效性，实施独 立、客观监督并作出评价和建议，以促进企业完善公司治理、实现目标的活动。 第三条 公司的内部审计工作以增加价值、提升公司管理水平为目标，以规范经济 行为为核心，以资金流向和业务流程为路径，以监督和评价经营活动、经营成果、内 部控制和风险管理为重点，推动内部控制和风险管理系统的完善，促进公司经济运行 质量的提高和战略目标的实现。 第四条 执行内部审计工作时应遵循以下原则： （一）独立性原则。风险管理部及审计人员应当保持独立性，不得负责被审计单 位的业务活动、内部控制和风险管理 ...