海联讯(300277) - 内部控制缺陷认定标准

内部控制缺陷认定标准 （二）运行缺陷：指设计有效的内部控制，由于运行不当，包括未按设计的 方式运行、没有得到有效运行、执行人员缺乏必要授权或专业胜任能力等，无法 有效实施控制、实现控制目标。 第三条 内部控制缺陷按照影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷： （一）重大缺陷：指存在一个或多个控制缺陷，可能导致公司严重偏离控制 目标，显示公司内部控制无效； 杭州海联讯科技股份有限公司 内部控制缺陷认定标准 第一章 总则 第一条 为加强杭州海联讯科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部控制 建设，实现内部监督有效性，根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《深 圳证券交易所创业板股票上市规则》、公司《内部审计制度》等法律、法规、规 范性文件的规定，结合公司的实际情况，制定本标准。 第二章 内部控制缺陷的分类 第二条 内部控制缺陷按照成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷两类： （一）设计缺陷：指公司未建立为实现控制目标所必要的控制，或者现有控 制设计不适当，即使控制正常运行也难以实现控制目标； （二）重要缺陷：指存在一个或多个控制缺陷，其严重程度低于重大缺陷， 但仍有可能导致公司偏离控制目标，不会严重危及内部控制的整 ...