福石控股(300071) - 内部审计制度（2025年4月）

北京福石控股发展股份有限公司 第一条 实行内部审计监督制度，是维护北京福石控股发展股份有限公司 (以下简称 "公司") 合法权益，强化公司经营管理，提高经济效益，促使公司持续健康发展的需 要。为建立健全内部审计制度，加强内部审计监督工作，特制定本制度。 第二条 公司设立内部审计部门，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息 的真实性和完整性等情况进行检查监督。 公司依法实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，遵守国家法规，维护公司合 法权益；促进改善经营管理，提高经济效益。 第三条 本规定适用于公司各内部机构或者职能部门、控股子公司、分公司以及 对公司具有重大影响的参股公司。 审计 第四条 依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，在公司董事会审计委员 会下设立审计部，在董事会审计委员会的指导下独立行使审计工作。 审计部作为公司内部审计部门，应当保持独立性，不得置于公司财务部门的领导之 下，或者与财务部门合署办公。 第五条 审计部对审计委员会负责人，向审计委员会报告工作。审计委员会在指导 和监督审计部工作时，应当履行下列主要职责： （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； （二）审阅公司年度内部审计 ...