长园集团(600525) - 董事会对非标准意见内部控制审计报告涉及事项的专项说明
一、涉及事项的基本情况 长园科技集团股份有限公司 董事会对非标准意见内部控制审计报告涉及事项的专项说 明 上会会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称"上会") 对公司 2024 年度 内部控制进行了审计,并出具了否定意见审计报告,认为公司财务报告内部控制 存在重大缺陷。 公司存在被董事长控制的企业珠海市运泰利控股发展有限公司(以下简称 "运泰利控股")通过第三方非经营性占用资金的情况,公司管理层对 2023 年 年度报告及 2023 年 3 季报、2024 年 1-3 季报中涉及关联方非经营性资金占用 相关的货币资金、其他应收款、信用减值损失、利息收入等报表项目进行了会计 差错更正。同时,公司根据实质重于形式的原则,将 2023 年度与 2024 年度配合 关联方进行资金占用的 7 家供应商及其关联方追认为公司的关联方。截至 2024 年 12 月 31 日,公司应收关联方运泰利控股资金占用款(含利息)26,431.18 万 元。 由于公司上述关联方交易未根据公司内部控制制度履行审议程序且未及时 进行信息披露,说明公司在资金支付审批、合同审批、关联方认定、关联方交易 的审议、信息披露方面存在内部控制重大缺陷。 ...