逸飞激光(688646) - 财务报告管理制度（2025年5月）

武汉逸飞激光股份有限公司 财务报告管理制度 武汉逸飞激光股份有限公司 财务报告管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范武汉逸飞激光股份有限公司（以下简称"公司"）财务 报告的管理，确保财务报告信息真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计 法》《企业会计准则》《企业内部控制基本规范》《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》等法律法规，制定本制度。 第二条 本制度所称财务报告，是指公司对外提供的反映公司某一特定日 期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的文件，包括财务报表、财务报 表附注和其他应当在财务会计报告中披露的相关信息和资料。 第三条 公司财务报告内部控制的基本原则：严格执行会计法律法规和 《企业会计准则》，加强对财务报告编制、对外提供和分析利用全过程的管理， 明确相关工作流程和要求，确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。 第四条 公司财务报告编制、对外提供和分析利用，至少应当关注下列风 险： （一）编制报告违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度，可能导致企 业承担法律责任和声誉受损。 （二）提供虚假报告，误导报告使用者，造成决策失误，干扰市场秩序。 （三）不 ...