紫燕食品(603057) - 内部审计制度（2025年5月修订）

内部审计制度 紫燕食品集团股份有限公司 内部审计制度 二〇二五年五月 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范紫燕食品集团股份有限公司（以下简称"公司"）的内部审 计工作，明确内部审计的职责和权限，强化内部审计在公司治理、风险管理、 内部控制和改善经营管理中的作用，促进公司经营效率、经济效益的提高，保 障企业经营活动健康发展，根据国家相关法律法规、《中国内部审计准则》、 《企业内部控制基本规范》，参照国际内部审计师协会《内部审计专业实务标 准》和《紫燕食品集团股份有限公司章程》的规定，结合公司的实际情况，特 制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关 法律法规和本制度的规定，对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响 的参股公司的内部控制和风险管理的有效性，财务信息的真实性、完整性以及经 营活动的效率和效果等开展的独立、客观的监督和评价活动。 第三条 本制度所称被审计对象，特指公司各内部机构、控股子公司及具有重 大影响的参股公司。 第四条 本制度所称内部审计的目的，在于通过系统化、规范化的方法，协 助董事会、管理层评价、改进公司和下属单位等组织机构、人员及其经营管 ...