新世界(600628) - 新世界内部审计制度（2025年修订）

第一章 总 则 第一条 为健全上海新世界股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计制度， 加强公司内部监督，提高公司管理水平，根据国家颁布的有关内部审计法律法规、 实施条例、内部审计基本准则、内部审计人员职业道德规范、内部审计具体准则 制定本制度。 第二条 本制度规定了公司内部审计的组织领导、内审对象、范围、内容和任 务，以及内审机构的职责，以适应管理现代化的要求，加强审计监督，严肃财政 法纪，提高经济效益，维护国家和公司的合法经济利益，促进公司顺利发展。 第四条 公司审计部向董事会负责，在董事会审计委员会的领导下独立开展工作， 协助董事会履行职责。审计部负责人要对董事会审计委员会负责并报告工作。 审计部在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息监督检查过程中， 应当接受审计委员会的监督指导。审计部发现相关重大问题或者线索，应当立即 向审计委员会直接报告。 第五条 公司审计部应当保持独立性，配备专职审计人员，负责风险管理、内 部控制、经济效益和经济责任、基本建设项目、各类费用等方面的审计调查工作。 审计部不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。 第三章 内部审计人员职业道德规范 第六条 内部审计 ...