德方纳米(300769) - 内部审计管理制度（2025年6月）

深圳市德方纳米科技股份有限公司 内部审计管理制度 深圳市德方纳米科技股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总 则 第一条 为了进一步规范深圳市德方纳米科技股份有限公司（以下简称"公 司"）内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，根据《中 华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、《深圳证券交易所创业板股 票上市规则》（以下简称"《上市规则》"）、《深圳证券交易所上市公司自律监 管指引第 2 号--创业板上市公司规范运作》《上市公司治理准则》《深圳市德方纳 米科技股份公司章程》（以下简称"《公司章程》"）、《中华人民共和国审计法》 《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》及其他有关规定，结 合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家相关法 律法规及本制度的规定，对本公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的 真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度适用于公司及全资、控股子公司（以下简称"子公司"）内 部审计工作。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司在董事会下设立审计委员会。内部审计部 ...