*ST亚太(000691) - 内部控制制度（2025年6月）

甘肃亚太实业发展股份有限公司 内部控制制度 （2025 年 6 月） 第一章 总则 第一条 为加强甘肃亚太实业发展股份有限公司（以下 简称"公司"）的内部控制，促进公司规范运作和健康发 展，保护公司股东合法权益，根据《公司法》、《证券 法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规 及规范性文件和《公司章程》的规定，结合公司实际，制 定本制度。 第二条 公司内部控制的目标是合理保证企业经营管理 合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 第四条 制定与修改内部控制制度应遵循以下总体原则： （一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和 监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础 上，关注重要业务事项和高风险领域。 第三条 公司的内部控制充分考虑以下要素： （一）内部环境：公司实施内部控制的基础，一般包 括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源 政策、企业文化等。 （二）风险评估：公司及时识别、系统分析经营活动 中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策 略。 （三）控制活动：公司根据 ...