凯盛新材(301069) - 内部审计制度（2025年6月）

山东凯盛新材料股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 6 月） 第一章 总则 第一条 为了规范内部审计工作，发挥内部审计在强化内部 控制、改善经营管理、提高经济效益的作用，进一步促进山东凯 盛新材料股份有限公司（以下简称"公司"）的自我完善和可持 续健康发展，依据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司 规范运作》等有关法律法规和《山东凯盛新材料股份有限公司章 程》的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计, 是一种独立、客观的确认和 咨询活动, 它通过运用系统、规范的方法, 审查和评价组织的业 务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性,以促进组织完 善治理、增加价值和实现目标。 内部审计的目标是促进公司内部控制的建立健全, 有效地 控制成本, 改善经营管理，规避经营风险, 增加公司价值。 第三条 本制度所称内部控制, 是指公司董事、高级管理人 员及其他有关人员为实现控制目标而提供合理保证的过程。 1 / 11 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规, 提高 公司经营的效率和效果, 保障公司资产的安全, 确保公 ...