东华能源(002221) - 东华能源股份有限公司内部审计制度（2025年7月修订）

东华能源股份有限公司 内部审计制度 （2025年7月修订） 第一章 总则 第一条 为了加强东华能源股份有限公司（以下简称"公司"）审计监督， 促进公司及子公司各项制度的执行，确保企业健康发展，维护投资者合法权益，根 据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）《中华人民共和国证券 法》（以下简称《证券法》）《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、 行政法规、部门规章及《东华能源股份有限公司章程》（以下简称"公司章程" ）的有关规定，结合本公司实际情况，制定本制度。 第二条 内部审计是一种独立客观的监督和评价活动，是指公司内部审计机 构依据国家有关法律法规和公司内部管理制度，对公司及子公司的内部控制和风 险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展 的一种评价活动。 第三条 内部审计应该遵循"独立、客观、公正"的原则，保证其工作合法、 合理、有效，实现完善公司内部约束机制、加强内部管理和提高经济效益的目标。 第四条 本规定适用于公司各职能部门及所属全资子公司、控股子公司。 第二章 内部审计机构和审计人员 第五条 公司董事会审计委员会下设内部审计部门，内部审计部门对公司内 部控制制 ...