河化股份(000953) - 内部审计制度（2025年修订）

广西河池化工股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了加强对本公司及所属单位的管理和监督，维护财经纪律，改善经营管理， 提高经济效益，维护股东权益，根据《中华人民共和国审计法》和《广西河池化工股份有 限公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立客观的监督和评价活动， 通过审查和评价公司经济活动的真实性、合法性以及内部控制的有效性来促进公司经营目 标的实现， 第二章 内部审计组织机构 第三条 公司设审计办公室，作为公司内部审计机构，负责公司内部审计工作，对董 事会负责，并向其报告工作。审计办公室在董事会审计委员会指导下独立开展。 第四条 审计办公室应配备具有必要专业知识的审计人员。审计办公室可根据审计工 作需要，从公司所属部门临时抽调人员组成审计组，各部门不得以任何借口拒绝抽调。 第五条 公司实行审计回避制度，审计组成员与办理的审计事项或与被审计单位（部 门）有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。 第六条 内部审计人员任职素质和技能要求： （一）内部审计人员应具有较高的政策水平和工作能力，熟悉业务、胜任工作，应具 有本科以上财 ...