移远通信(603236) - 内部审计工作制度(2025年7月修订）

上海移远通信技术股份有限公司 内部审计工作制度 （2025年7月修订） 第一章 总则 第一条 为加强上海移远通信技术股份有限公司(以下简称"公司")内部审计 工作，保证内部审计质量，保障企业财务管理、会计核算和生产经营符合国家各项 法律法规要求，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规 定》、《中华人民共和国内部审计准则》、《企业内部控制基本规范》以及国家其 他有关法律法规，结合公司内控工作实际，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，指由公司内部相对独立的审计机构和审计人员对 公司本部及所属单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客 观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。 第三条 内部审计管理的原则：(一)独立性原则，审计人员相对独立于被审计单 位；(二)客观性原则，以客观事实为依据，收集相关审计证据；(三)公正性原则， 不偏不倚作出公正的审计结论和建议。 第四条 本制度适用于公司本部、直属(控股)公司，其它子公司应参照本制度建 立并实施内部控制。 第二章 职责分工 第五条 公司董事会下设审计委员会，审计委员会监督及评估内部审计工作，履 行下列职责： ...