宏华数科(688789) - 杭州宏华数码科技股份有限公司内部审计制度（2025年7月）

杭州宏华数码科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了规范公司内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、《审 计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计准则》及国家有关法律、法规和《公 司章程》等规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称"内部审计"，是指对公司经济活动实施的内部监督，即 对公司及控股子公司、公司分公司、公司各职能部门及相关人员所进行的一种独 立、客观的监督和评价活动。 第三条 内部审计机构应依据本制度，制定相关内部审计工作实施办法。 第二章 内部审计机构和内部审计人员 第四条 公司内部审计机构为审计部，负责内部审计工作。审计部由董事会 审计委员会领导，向审计委员会负责和报告工作，接受审计委员会的监督和指导， 不受其他部门和个人的干涉。 审计部设负责人一名，并根据工作需要配备专职和兼职审计人员。 内部审计的宗旨：通过开展独立、客观、公正的审计，运用系统化和规范化 的方法，对风险管理、控制和治理过程进行评价，提高运作效率，促进公司实现 其经济目标。 第九条 内部审计人员在开展工作时，如果同被审计对象有利害关系有可能 妨碍公正的，应书面提请回避；被审计对象认为与内部 ...