中超控股(002471) - 内部审计制度（2025年7月）

江苏中超控股股份有限公司 内部审计制度 第一章总则 第一条 为建立、健全江苏中超控股股份有限公司(以下简称"公司")的内部 审计制度，提高内部审计工作质量，确保内部控制持续有效实施，加强现代企业 制度建设，保护投资者的合法权益，依据《中华人民共和国审计法》《深圳证券 交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定， 特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部机构或人员，对公司内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司内部审计部门依法对公司及公司所属单位（含占控股或者主导 地位的单位）的财务收支、经济活动及经营管理等事项进行检查和评价。 第五条 公司内部审计部门在公司董事会的领导下，独立行使职权，不受其 他部门或个人的干涉。公 ...