运达科技(300440) - 内部审计制度

成都运达科技股份有限公司 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门及内部审计人员，对公司及所 属各内部机构、子公司等单位的财务信息、业务活动、内部控制、风险管理，实施独立、客 观的监督、检查、评价，以促进公司完善治理，增加公司价值，实现经营目标的活动。 第三条 本制度适用于公司及各内部机构、控股子公司等单位的内部审计工作。 第二章 内部审计部门和审计人员 第四条 公司的内部审计部门为内审部，负责公司内部审计工作的组织与实施，对董事 会负责，向董事会下设的审计委员会报告工作。 内审部在监督检查过程中，接受审计委员会的监督指导。内审部发现相关重大问题或者 线索，应当立即向审计委员会报告。同时，审计委员会参与对内审部负责人的考核。 公司应为内审部依法依规履行职责、开展内部审计工作提供经费保障和各项安全保护措 施。 第五条 内审部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署 办公。 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范成都运达科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作，加强公 司经营管理，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》 《审计署关于内部审 ...