先惠技术(688155) - 上海先惠自动化技术股份有限公司内部审计制度（2025年7月修订）

上海先惠自动化技术股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第七条 内部审计机构设负责人一名，内部审计机构负责人应当具备审计、会 计、经济、法律或者管理等工作背景，内部审计负责人向董事会负责并报告工作。 1 第八条 公司依据企业规模、生产经营特点及有关规定，配置专职审计人员， 对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。内部审计人员应当具备从事审计工 作所需要的专业能力。 第九条 公司实行审计回避制度，与审计事项有牵涉或亲属关系的人员不得参 与内部审计工作。公司应当对内部审计机构负责人的学历、职称、工作经历、与公 司控股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况进行核查。 第三条 本制度规定公司内部审计机构及审计人员的职责和权限，内部审计的 工作内容及程序，并对具体的内部控制的评审、审计档案的管理等相关事项进行了 规范，是公司开展内部审计工作的标准。 第四条 内部审计的对象包括公司本部各部门及全资或控股子公司。 第五条 内部审计工作的宗旨是通过开展独立、客观、公正的审计，运用系统 化和规范化的方法，对风险管理、控制和治理过程进行评价，提高运作效率，帮助 公司实现经营目标。 第二章 内部审计机构和审计人员 第六条 公 ...