渝三峡Ａ(000565) - 内部审计制度（2025年7月）

重庆三峡油漆股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了加强重庆三峡油漆股份有限公司（以下简称公司）内部监督，规范 内部审计工作，明确内部审计机构和人员的责任，根据《中华人民共和国审计法》《审 计署关于内部审计工作的规定》《重庆市内部审计工作办法》和深圳证券交易所下发 的《上市公司内部控制工作指引》等法律法规以及有关规定，结合公司的实际情况制 定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指内部审计机构依据有关法律法规和公司内部 各类规章制度，对公司的财务收支、经营绩效、资产质量、工程建设、内部控制及风 险管理等有关经济活动的真实有效性、合法合规性、内部控制制度完善性及执行有效 性提供独立客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。 第三条 内部审计机构（以下简称内审机构）在党组织、董事会领导下，独立开 展工作及行使监督、评价、建议、服务等职能。 第四条 本制度适用于公司及其全资、控股和实际控制企业(以下简称子公司)。 第五条 内审机构和内部审计人员（以下简称内审人员）应当严格遵守有关法律 法规、本制度和内部审计职业规范，认真开展内部审计工作，做到独立、客观、公正、 保密，不得参与可能 ...