天利科技(300399) - 内部控制缺陷认定标准（2025年7月）

内部控制缺陷认定标准 江西天利科技股份有限公司 （2025 年 7 月修订） 第一章 总则 第一条 为保证江西天利科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部控制 制度建立健全和有效执行，促进公司规范运作和健康发展，根据《企业内部控制 基本规范》及其相关指引的有关规定，结合公司规模、行业特征、风险水平等因 素，制定本认定标准。 第二条 本标准适用于公司及子公司内部控制缺陷认定。 第二章 内部控制缺陷的分类 第三条 内部控制缺陷按照成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷。 （一）设计缺陷：是指公司缺少为实现控制目标所必要的控制，或者现有控 制设计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标。 （二）运行缺陷：是指设计有效（合理且恰当）的内部控制，由于运行不当， 包括未按设计的方式或意图运行、运行的时间或频率不当、没有得到一贯有效运 行或执行人员缺乏必要授权或专业胜任能力等，无法有效实现控制目标。 第四条 内部控制缺陷按照影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷： （一）重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离 控制目标。 第六条 内部控制缺陷认定的程序：根据《企业内部控制评价指引》，公司 对内部控制缺陷的认 ...