天利科技(300399) - 内部审计制度（2025年7月）

江西天利科技股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 7 月修订） 第一章 总则 第一条 为规范江西天利科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益。依据《中华人民共和国审 计法》《中国内部审计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号－ 创业板上市公司规范运作》等法律法规及《江西天利科技股份有限公司章程》（以 下简称"《公司章程》"），结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员对公司各部门、 分公司、子公司（包括全资子公司、控股子公司，下同）的财务收支、经济活动、 内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理 结构，实现各项经营目标的活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的一系列控制活动： （一）遵循国家法律、行政法规和监管要求； （三）保障公司资产安全、完整； （四）确保公司信息披露真实、准确、完整。 第八条 内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关 系的，应当回避。 第四条 ...