赛微电子(300456) - 内部审计制度（2025年7月）

北京赛微电子股份有限公司 内部审计制度 北京赛微电子股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为强化内部管理，确保北京赛微电子股份有限公司（以下简称"公 司"）对内部经济运行过程实行有效监督，提高组织运行效率，完善公司治理结 构，维护股东合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券 法》、《中华人民共和国审计法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳 证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关 法律法规、部门规章、规范性文件的规定和《北京赛微电子股份有限公司章程》 （以下简称"《公司章程》"），结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司各内部机构或职能部门、全资子公司、控股子公 司以及具有重大影响的参股公司的内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构依据国家相关法 律法规及本制度的规定，对公司各内部机构或职能部门、全资子公司、控股子公 司以及具有重大影响的参股公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真 实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级 ...