超卓航科(688237) - 《内部审计管理制度》（2025年7月修订）

湖北超卓航空科技股份有限公司 内部审计管理制度 湖北超卓航空科技股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强湖北超卓航空科技股份有限公司（以下简称"公司" ）内部管理和控制，促进公司内部各管理层行为的合法性、合规性，为管理 层正确决策提供可靠的信息和依据，保护投资者合法权益，不断提高企业运 营的效率及效果，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内审部工 作的规定》、《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范 运作》、《湖北超卓航空科技股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》 "）等有关法律法规、规范性文件相关规定，制定本制度。 第二条 本规定所称内部审计，是指公司内部设立的内审部，依据国家 有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对其内部控制和风险管 理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展 的一种评价活动。 第五条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要 的内部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员应当保证 内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。 1 湖北超卓航空科技股份有限公司 内部审计管理制度 第二 ...