ST证通(002197) - 内部审计制度（2025年7月）

深圳市证通电子股份有限公司 深圳市证通电子股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为完善深圳市证通电子股份有限公司（以下简称"公司"）治理结 构，规范公司经济行为，提高内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增强信 息披露的可靠性，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》《深圳 证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所自律监管指引第 1 号—主板上市公 司规范运作》等相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，结合公司 实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内控制 度和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第二章 审计机构和审计人员 第四条 公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会工作细则并予以 披露。 第五条 公司设立审计部，对公司的业务活动、风险管理、内部控制、财务 信息等事项进 ...