德林海(688069) - 德林海内部审计制度（2025年7月修订）

无锡德林海环保科技股份有限公司 内部审计制度 无锡德林海环保科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强无锡德林海环保科技股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计工作，明确内部审计的职责和权限，发挥内部审计在强化内部控制、改善 经营管理、提高经济效益中的作用，促进公司经营效率、经济效益的提高，确保 内部控制持续有效实施，根据《企业内部控制基本规范》《上海证券交易所科创 板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》及其他相关法律和法规，结合公 司实际，制定本制度。 第二条 内部审计为管理层提供分析、评价、建议、咨询和信息。其目标包 括努力确保进行成本效益的监控，促进内部程序的合理性和资源利用的效率性， 保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，保证内部管理报告和外部财务 报告的可靠性，确保公司各项规章制度与有关决议、可适用标准等得到遵守，进 而保证经营的效果和效率。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动运行的效率和 效果等开展的评价活动。被审计单位，包括被审计的公司各部门及公司控股子公 司。 第四条 ...