德联集团(002666) - 内部审计制度(2025年7月)
广东德联集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范广东德联集团股份有限公司(以下简称"公司")的内部审 计工作,建立健全内部审计制度,明确内部审计机构和人员的职责,根据《中华 人民共和国审计法》、《中国内部审计准则第 1101 号——内部审计基本准则》、 《企业内部控制基本规范》、《关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关法律、法规及 《公司章程》的规定,并结合公司实际情况制定本制度。 第二条 本制度规定了公司内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、 经费保障、审计结果运用和责任追究等,为公司内部审计管理指南。 第三条 本制度适用于集团公司及内部独立核算单位、控股公司、公司投资 虽未控股但有实际控制权的企业(以下简称:各单位)。 第四条 公司内部审计机构通过规范化的审计监督,帮助和指导各单位加强 财务管理工作,提出改善经营管理的意见和建议。各单位必须依法实行内部审计 制度,加强企业内部管理和监督,维护企业合法权益,改善生产经营管理,提高 企业经济效益。 第二章 内部审计机构和内部审计人员 第五条 公司董事会下设审计委员会 ...