大连热电(600719) - 大连热电股份有限公司内部审计管理办法

内部审计管理办法 第一章 总 则 第一条 为了加强和规范内部审计工作，建立健全内部审计制度，提升内 部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》《审 计署关于内部审计的规定》以及《上市公司治理准则》等相关法律、法规，制 定本办法。 第二条 本办法所称内部审计，是指公司内部审计小组依照国家有关法律 法规和本办法的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实 性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条本办法适用于股份公司及其所属子公司。 第二章 内部审计机构及审计人员 第四条 公司董事会下设审计委员会，审计委员会主要负责批准内部审计 基本制度、年度审计项目计划，监督内部审计工作质量和检查审计结果落实等 事项。 第 1 页 共 7 页 （二）是被审计事项的检举人，主要证明人的； （三）其亲属与被审计事项有利害关系的； （四）与被审计事项有其他关系，可能影响审计公正性的。 第九条 审计委员会应当保护内部审计人员依法履行职责，任何单位和个 人不得阻挠，不得打击报复。 第三章内部审计职责和权限 第五条 综合管理部在董事会审计委员会的领导下，召集有关专业人员组 成内部审 ...