立达信(605365) - 立达信物联科技股份有限公司内部审计管理制度（2025年7月修订）

立达信物联科技股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总 则 第一条 为了规范立达信物联科技股份有限公司 （下称"公司"）内部审 计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国 审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则第 1101 号—— 内部审计基本准则》《企业内部控制应用指引》《上海证券交易所股票上市规则》 《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律、法规以 及《立达信物联科技股份有限公司章程》（以下简称"公司章程"）的有关规定， 第二条 本制度所称内部审计，是由公司内部审计机构和审计人员通过运 用系统、规范的方法，审查和评价公司的业务活动、内部控制和风险管理的适当 性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有 关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定，合理保证公司经 营管理合法合规； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司财务报告及相关信息披露的真实、准确、完整和公平； （五）促进 ...