万憬能源(002700) - 内部审计制度

新疆万憬能源股份有限公司 内 部 审 计 制 度 （2025 年 7 月修订） 第一章 总 则 第一条 为了加强新疆万憬能源股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，规范公司经营行为，提高运营效率，保障公司经营的稳健运行，根 据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所股 票上市规则》《中小企业板上市公司规范运作指引》 《深圳证券交易所上市公 司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》以及《新疆万憬能源股份 有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定，结合公司实际，制定 本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门对被审计对象的 内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效 率和效果等，通过系统、规范的方法开展的一系列评价的活动。 第三条 本制度所称被审计对象，是指公司各部门、分公司、控股子公司 以及具有重大影响的参股公司（以下统称"各单位"）及其相关责任人员。 第二章 机构和人员 第四条 公司董事会审计委员会下设审计部，为公司的内部审计部门。 审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。内部审计机构在对公司 业务活动、风 ...