华孚时尚(002042) - 内部审计制度

华孚时尚股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为进一步规范华孚时尚股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国 公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股 票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司 规范运作》等法律、法规、规章、规范性文件及《华孚时尚股份有限公司章程》 的规定，制定本制度。 第二条 公司设立内部审计机构，对公司业务活动、风险管理、内部控制、 财务信息等事项进行监督检查。 第三条 内部审计机构应当保持独立性，配备专职审计人员，不得置于财经 管理部门的领导之下，或者与财经管理部门合署办公。 第四条 内部审计机构对董事会负责，向审计委员会报告工作。内部审计机 构在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等情况进行检查监督过程 中，应当接受审计委员会的监督指导。 第五条 公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对公司具有重大影 响的参股公司应当配合内部审计机构依法履行职责，不得妨碍内部审计机构的工 作。 第二章 审计职责 第六条 审计委员会在监督及评估内部审计 ...