久祺股份(300994) - 内部审计制度

久祺股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 目的：为规范久祺股份有限公司（以下简称公司）内部审计工作， 提高内部审计工作质量，充分发挥内部审计工作在公司经济管理中的作用，根据 《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易 所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》的有关规定，制 定本制度。 第二条 适用范围：本制度适用久祺股份有限公司及子公司。 第三条 定义：内部审计是指由公司审计部对公司内部控制和风险管理的有 效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价 活动。 第二章 内部审计机构及人员 第四条 公司董事会下设立审计委员会，同时制定审计委员会工作细则。公 司审计委员会全部由董事组成，其中独立董事应占半数以上并担任召集人，其中 至少有一名独立董事为会计专业人士。 第五条 公司内部审计的常设机构为审计部，负责公司内部审计工作，依据 国家法律、法规、政策和公司章程、规章、制度，独立行使内部审计监督权。内 部审计部门对审计委员会及董事会负责并报告工作。在审计委员会领导下，独立 行使职权，不受其他部门或个人的干涉。 第六条 审计部的负责 ...