万控智造(603070) - 万控智造：内部审计制度（2025年7月修订）

审计制度 万控智造股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强万控智造股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作， 保证内部审计质量，充分发挥内部审计作用，根据中国《内部审计基本准则》 《审计署关于内部审计工作的规定》、其他相关法律法规以及《公司章程》等内 部规章制度，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关 法律法规和本制度的规定，对公司各部门、所属子公司及对公司具有重大影响 的参股公司财务收支、业务活动、内部控制和风险管理实施的独立、客观的监 督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。 第三条 本制度适用于公司各部门、所属子公司及对公司具有重大影响的参 股公司。 第五条 内审部应配置与工作相适应的内部审计专职人员。内部审计人员应 具备从事审计工作所需要的专业能力。内审部负责人应具备审计、会计、法律、 经济或者管理等工作背景，其考核和变更须征询审计委员会的意见。 公司支持和保障内部审计人员参加继续教育学习，提高职业胜任能力。 除涉密事项外，根据内部审计工作需要，可向社会购买审计服务，并对采 用的审计结果负责。 第六条 内部审计机构 ...