宏微科技(688711) - 江苏宏微科技股份有限公司内部审计制度

江苏宏微科技股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 7 月 25 日经公司第五届董事会第十二次会议修订） 第一章 总 则 第一条 为建立健全江苏宏微科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计制度，规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计 在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和 国公司法》《中华人民共和国审计法》，参照《审计署关于内部审计工作的规定》 《中国内部审计准则》等有关法律、法规、规章和《公司章程》的规定,制定本 制度。 第二条 内部审计是公司实施内部经济监督，依法检查会计账目及相关资产 的经营状况，监督财务收支真实性、合法性、效益性的活动。 内部审计制度 （二）通晓内部审计内容及内部审计操作技术； 第二章 内部审计机构和人员 第三条 公司应当在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会工作规则并 予以披露。审计委员会成员由董事组成，审计委员会成员应当为不在公司担任高 级管理人员的董事且独立董事过半数，委员中至少应有 1 名独立董事为会计专业 人士，召集人由会计专业人士的独立董事担任。 公司设立风控管理部，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信 ...