宏发股份(600885) - 宏发股份：内部审计制度（2025年7月）

内部审计制度 （2025 年 7 月修订） 第一章 总 则 第一条 为完善公司治理结构，规范公司经济行为，维护股东合法权益，提高内部审计 工作质量，加大审计监督力度，明确内部审计工作职责及规范审计工作程序，确保公司各项 内部控制制度得以有效实施，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的 规定》《中国内部审计准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》 及国家有关法律法规和公司章程等规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 公司内部审计机构对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进 行监督检查。 内部审计机构应当保持独立性，配备专职审计人员，不得置于财务部门的领导之下，或 者与财务部门合署办公。审计委员会参与对内部审计负责人的考核。 宏发科技股份有限公司 第三条 本制度规定了公司内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保障、 审计结果运用和责任追究等，并对具体的内部控制的实施等相关事项进行了规范，是公司开 展内部审计工作的标准。 第四条 本制度适用于公司各内部机构、控股子公司及对公司具有重大影响的参股公 司。 第二章 职责和权限 （二）对公司各内部机构 ...