蒙娜丽莎(002918) - 内部控制评价管理办法（2025年7月）

第二条 本办法适用于公司及其全资子公司、控股子公司。 第三条 本办法所称的内部控制评价是指公司董事会或者其审计委员会根据《企业内 部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》以及公司经营管 理制度规定，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，确定 内部控制评价的具体内容，对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价 报告的过程。 第四条 公司实施内部控制评价至少遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及其所属单 位的各种业务和事项。 蒙娜丽莎集团股份有限公司 内部控制评价管理办法 蒙娜丽莎集团股份有限公司 内部控制评价管理办法 第一章 总 则 第一条 为了全面评价蒙娜丽莎集团股份有限公司（以下简称"公司"）内部控制的 设计和运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，及时揭示和防范风险，提高公司经 营管理水平和风险防范能力，保障公司资产安全，根据《企业内部控制基本规范》《企业 内部控制评价指引》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 21 号——年度内部控制 评价报告的一般规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 ...