中远海发(601866) - 中远海运发展股份有限公司董事会审计委员会工作细则(2025年7月建议修订稿)

第一章 总则 第一条 为进一步完善公司治理结构，强化董事会决策 功能，确保董事会对管理层的有效监督，公司董事会决定设 立审计委员会，并根据《中华人民共和国公司法》（以下简 称"《公司法》"）《上市公司治理准则》《上海证券交易所股 票上市规则》《香港联合交易所有限公司证券上市规则》（以 下合称《上市规则》）、《上海证券交易所上市公司自律监管 指引第 1 号——规范运作》（以下简称《监管指引第 1 号》）、 《上市公司独立董事管理办法》《中远海运发展股份有限公 司章程》（以下简称《公司章程》）及其他有关规定，制订本 工作细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会下属的专门工作机 构，行使《公司法》及上市地证券监督管理机构规定的监事 会的职权，对董事会负责，向董事会报告工作。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员应不少于三名，所有委员均自 不在公司担任高级管理人员的现任非执行董事中产生，其中 1 中远海运发展股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 （经公司第七届董事会第二十九次会议审议批准） 独立非执行董事必须超过半数。委员中至少有一名具备会计 专业的独立非执行董事，且该等会计专业须符合《上市规则》 《监管指引第 ...