万向德农(600371) - 万向德农股份有限公司内部控制管理制度（2025年7月修订）

万向德农股份有限公司内部控制管理制度 （2025 年 7 月修订） 第一章 总则 第一条 为规范和加强万向德农股份有限公司（以下简称"公司"）内部控制， 确保公司发展战略目标和经营计划的有效实现，提高公司经营管理水平和风险防 范能力，促进公司可持续发展，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国 公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》（以下简 称"《上市规则》"）等法律、法规及《公司章程》，结合公司实际情况，制定本 制度。 第二条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、管理层以及全体员工实 施的、旨在实现控制目标的过程，涵盖公司所有的营运环节。 第三条 内部控制的目标是： （五）保证公司经营管理合法合规，以实现公司发展战略目标。 第四条 公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。 第二章 内部控制的原则与要素 第五条 公司建立与实施内部控制，遵循下列原则： （一）全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子 公司的各种业务和事项。 （二）重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高 风险领域。 （三）制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及 ...