聚石化学(688669) - 内部审计制度（2025年7月）

广东聚石化学股份有限公司 内部审计制度 二〇二五年七月 第一章 总则 第一条 为进一步规范广东聚石化学股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计工作，提高内部审计工作质量，实现公司内部审计工作规范化、标准化，发挥内 部审计工作在促进公司经济管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国 公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指 引第1号——规范运作》等法律法规、规范性文件及《广东聚石化学股份有限公司章 程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定，结合公司的实际情况，制定本制 度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制和 风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展 的一种评价活动。 第三条 内部审计遵循"独立、客观、公正"的原则，保证其工作合法、合理有 效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。 第四条 公司董事、高级管理人员、公司各内部机构、控股子公司以及对公司具 有重大影响的参股公司的财务收支、经济活动均接受本制度规定的内部审计的监督 检查。 第二章 内部审计部门与人员 第五条 公司设立内部审计部，对 ...