西测测试(301306) - 内部审计制度（2025年7月）

西安西测测试技术股份有限公司 内部审计制度 西安西测测试技术股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强西安西测测试技术股份有限公司（以下简称"公司 "）内部管理 和控制，规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权 益，依据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国审 计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所创业板股票上市规 则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运 作》等有关法律、法规、规章和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定本 制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部设立的内部审计机构（以下简 称"内审部"）依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，通 过系统化和规范化的方法，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实 性和完整性以及业务活动的效率和效果等进行监督检查并做出合理评价。 第五条 公司董事会下设审计委员会，审计委员会成员全部由不在公司担任 高级管理人员的董事组成，其中独立董事应当过半数并担任召集人，审计委员会 的召集人为会计专业人士。审计委员会对董事会负责，指 ...