药易购(300937) - 内部审计制度（2025年7月）

四川合纵药易购医药股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强四川合纵药易购医药股份有限公司 （以下简称"公司"）内 部审计工作，提升内部审计工作质量，防范和控制公司风险，充分发挥内部审计 作用，维护公司和全体股东合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人 民共和国证券法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》 《企业内部控制基本规范》等相关法律、法规、规范性文件和公司章程的规定， 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构（即审计监察部）对 公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的 效率和效果等开展的一种独立、客观的监督和评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、董事会审计委员会（以下 简称"审计委员会"）、高级管理人员和全体员工为实现下列目标而提供合理保 证的过程： （一）遵守法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全和完整； （四）确保公司公开信息的真实、准确、完整和公平。 公司董事会应当对内部控制相关制度的建立健全和有效实施负责。 第四条 本制度适用于公司各部门、分公司 ...