江波龙(301308) - 会计师事务所选聘制度（2025年修订）

深圳市江波龙电子股份有限公司 会计师事务所选聘制度 （2025 年修订） 第一章 总则 第一条 为进一步规范深圳市江波龙电子股份有限公司（以下简称"公司"） 选聘（含续聘、改聘）会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提高财务信息 质量，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》（以下简称"《证 券法》"）《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》以及《深圳市江 波龙电子股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定，特制 定本制度。 第二条 公司选聘执行相关定期报告审计业务的会计师事务所对财务会计 报告、内部控制等发表审计意见、出具审计报告，应当遵照本制度履行选聘程序。 第三条 公司选聘或解聘会计师事务所应当先经公司董事会审计委员会（以 下简称"审计委员会"）审核同意后，提交董事会审议，并由股东会决定，不得 未经董事会、股东会审议聘请或解聘会计师事务所。 第四条 公司控股股东以及实际控制人不得在公司董事会、股东会审议决定 前指定会计师事务所，不得干预审计委员会独立履行审核职责。 第二章 会计师事务所执业质量要求 （一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部 控制制度 ...