奥雅股份(300949) - 董事会审计委员会工作细则

深圳奥雅设计股份有限公司 审计委员会工作细则 深圳奥雅设计股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 第一章 总则 第一条 为强化董事会决策功能,做到事前审计、专业审计,确保董事会对经 理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公 司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公 司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《上市公司审计委员会工 作指引》《深圳奥雅设计股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）及 其他有关规定,深圳奥雅设计股份有限公司（以下简称"公司"）特设立董事会 审计委员会，并制定本细则。 第二条 审计委员会是董事会依据相应法律法规设立的专门工作机构，审计 委员会行使《公司法》规定的监事会的职权，同时负责公司内、外部审计的沟通、 监督和核查工作，对公司内部控制体系进行监督并提供专业咨询意见。 第三条 审计委员会成员由三名董事组成，审计委员会成员应当为不在公司 担任高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数，并由独立董事中会计专业 人士担任召集人。审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识 和经验。审计委员会委员由董事会、单独 ...