朗姿股份(002612) - 朗姿股份有限公司内部审计制度（2025年修订）

朗姿股份有限公司 内部审计制度 （2025 年修订） 第五届董事会第三十二会议审议通过 | 第一章 | 总则 1 | | --- | --- | | 第二章 | 审计机构和审计人员 1 | | 第三章 | 审计职责 2 | | 第四章 | 审计权限 6 | | 第五章 | 审计工作程序 7 | | 第六章 | 奖励和处罚 8 | | 第七章 | 附则 9 | 第二条 内部审计，是企业内部实施的一种独立、客观的经济监督行为，它通过运 用系统、规范的方法，审查和评价公司、控股子公司及具有重大影响的参股公司的业务 活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，依法检查会计账目及相关资产及企业经 营状况，监督财务收支真实性、合法性、效益性的活动，以促进完善治理、增加价值和 实现目标。 第三条 内部审计工作目标，是促进公司建立并持续完善内部控制和风险管理，促 进公司管理层有效履职，共同实现公司战略目标。 第四条 公司内部审计部门和审计人员的职责，经董事会批准后实施，任何公司所 属控股及重要参股公司、部门和个人不得拒绝、干扰、阻碍内部审计部门及人员履行职 责。内部审计人员依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度，对本公司 ...