大商股份(600694) - 大商股份有限公司内部审计制度（2025年8月制定）

大商股份有限公司内部审计制度 大商股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 8 月制定） 第一章 总则 第一条 为进一步规范股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作， 提高内部审计工作质量，实现公司内部审计工作规范化、标准化，发挥内部审计 工作在促进公司经济管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国公司 法》《中华人民共和国证券法》等法律法规、规范性文件和《大商股份有限公司 章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定，并结合公司实际情况，制定 本制度。 第二条 本制度适用于公司各内部机构的与财务报告相关的所有业务环 节所进行的内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司审计部或人员依据国家有关法律 法规和本制度的规定，对本公司各内部机构的内部控制和风险管理的有效性、财 务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第九条 审计委员会参与对内部审计负责人的考核。 第十条 审计部应配备具有必要专业知识的审计人员，必要时可聘请专家 和相关技术人员。审计部负责人必须专职，公司及所属子公司的财务部门负责人 不得担任审计部负责人。 第十一条 审计部应当保持独立性，不得置于财务 ...