天地源(600665) - 天地源股份有限公司内部审计制度

本制度所称"审计人员"，是指在公司和下属单位从事审计工作的人员，包括内部审计 部门专职审计人员、派驻下属单位审计专员以及从非内部审计部门抽调、借用短期从事审计 工作的人员。 本制度所称"下属单位"，是指公司各职能部门和下属全资公司、控股公司、参股公司 及设立的其他机构。 第三条 公司实行内部审计制度。 公司内部审计对公司董事会负责，在审计委员会和董事长的领导下，依照国家法律、法 规和有关政策，依照公司规章制度，独立开展工作及行使内部监督权，发挥监督、评价和服 务功能。 天地源股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范公司内部审计工作，明确内部审计的职责和权限，发挥内部审计在强化 内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，促进公司经营效率、经济效益的提高， 确保内部控制持续有效实施，维护投资者的权益，实现内部审计的制度化和规范化，根据《中 华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》《天地源股 份有限公司董事会审计委员会工作条例》及其他相关法律和法规，结合公司实际，制定本制 度。 第二条 本制度所称"内部审计"，是公司内部独立、客观的保证与咨询活动，它通过 系统化 ...