华西股份(000936) - 内部审计制度

江苏华西村股份有限公司 内 部 审 计 制 度 （修订稿） （经公司 2025 年 8 月 6 日召开的第九届董事会第十次会议审议通过） 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 本制度适用于对公司、控股子公司、分公司以及具有重大影响的参 股公司进行的内部审计管理。 第二章 内部审计机构与人员 第五条 公司董事会审计委员会（以下简称"审计委员会"）下设审计部作 为公司的内部审计机构，对公司的业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等 事项进行监督检查。公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对公司具有 重大影响的参股公司应当配合内部审计机构依法履行职责，不得妨碍内部审计机 第一章 总 则 第一条 为进一步完善江苏华西 ...