北鼎股份(300824) - 内部审计制度

（三）保障公司资产的安全； 深圳市北鼎晶辉科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为进一步规范深圳市北鼎晶辉科技股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《深圳证券 交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《中华人 民共和国审计法》等有关法律、法规、规章、规范性文件和《深圳市北鼎晶辉科 技股份有限公司章程》（以下简称"公司章程"）规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司应当依照国家有关法律、法规、规章及规范性文件的规定，结 合本公司所处行业和生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公司风 险，增强公司信息披露的可 ...