金陵体育(300651) - 内部审计制度（2025年8月）

江苏金陵体育器材股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为完善江苏金陵体育器材股份有限公司（以下简称"本公司"或 "公司"）治理结构，规范公司经营行为，提高公司内部审计工作质量，防范和 控制公司风险，增强信息披露的可靠性，保护投资者合法权益，依据《中华人民 共和国审计法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市 公司自律监管指引第 2 号——创业板上市规范运作》等相关法律、法规、规范性 文件和《江苏金陵体育器材股份有限公司章程》的规定，结合公司实际情况，制 定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法 律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，独立监督和评价本公司、分公司、 办事处、控股子公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性 以及对经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。目的是加强本公司、分公 司、办事处、控股子公司及其直属分支机构的管理和监督，防范和控制风险，改 善经营管理，提高经济效益，确保公司信息披露的真实性、准确性和完整性。 第三条 本制度所称内部控制，是指为了保证公司战略目标的实现，而对公 司战略制定和经营活动中存在的风 ...