保立佳(301037) - 内部审计制度（2025年8月）

上海保立佳化工股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了规范上海保立佳化工股份有限公司（以下简称"公司"）的内部审计工作， 提高内部审计工作质量，实现公司内部审计经常化、制度化，发挥内部审计工作在促进企业 经营管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计 工作的规定》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号— —创业板上市公司规范运作》等其他有关法律、行政法规、部门规章及规范性文件的规定和 《上海保立佳化工股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"），制定《上海保立佳化工股 份有限公司内部审计制度》（以下简称"本制度"）。 第二条 本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、内部审计对象和 时限、内部审计工作的内容及工作程序、审计业务文书、审计档案管理等规范，是公司开展 内部审计管理工作的标准。 本制度所称内部审计，是指对公司财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、 客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。 本制度所称内部控制，是由公司董事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标 的 ...