福达股份(603166) - 福达股份董事会审计委员会工作细则（2025年8月修订）

桂林福达股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 （2025年8月修订） 第一章 总则 第一条 为完善桂林福达股份有限公司（以下简称"公司"）治理结构， 提升公司 治理水平,规范公司董事会审计委员会的运作,根据《中华人民共和国 公司法》《上市 公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1 号——规范运作》等有关 法律、法规和规范性文件及《公司章程》的有关规定， 公司特设立董事会审计委员会(以 下简称"委员会")，并制定本工作细则。 第二条 委员会是董事会设立的专门工作机构，行使《公司法》 规定的监事会的职 权，并负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制等职责。 第三条 公司须为委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或机构承担委员会的工 作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。委员会履行职责时， 公司管理 层及相关部门须给予配合。 第二章 人员构成 第四条 委员会由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中1/2以上委员须 为公司独立董事。委员中至少有1名独立董事为专业会计人士。 第五条 委员会委员由董事长、1/2以上独立董事或者全体董事的1/3以上提名，并由 全体董事 ...